上市公司独立董事制度有效性研究：基于独立董事功能分类的视角

《上市公司独立董事制度有效性研究：基于独立董事功能分类的视角》的主要结论如下：一，通过对影响上市公司超额设立独立董事行为的因素进行理论分析与实证检验，发现上市公司之所以引入独立董事，是为了充分利用他们的监督、获取合法性以及应对环境不确定性等功能。第二，基于问卷调查数据的分析表明，被调查者所感知到的独立董事功能也可以分为三类。第三，基于代理理论和新制度理论对专业背景独立董事的功能进行分析发现，来自非实务界的会计背景独立董事有利于为上市公司获取合法性，而法律背景独立董事以及实务界会计背景独立董事的功能主要是进行监督。第四，基于资源依赖理论的分析表明，官员背景独立董事具有缓解外部环境不确定性的功能。该书的创新之处主要体现在以下几个方面：首先，该书引入资源依赖理论和新制度理论分析中国公司治理实践，拓展了这两种理论的研究领域。其次，通过分析中国上市公司独立董事的三种不同功能，补充了已有关于独立董事功能的研究。再次，该书具体区分了专业背景独立董事发挥监督功能的特点，为分析独立董事的监督作用贡献了新的视角。最后，该书通过检验官员背景独立董事这种形式的政治关联在上市公司获取政府补贴中的作用，丰富了已有关于政治关联的研究。