国网山东省电力公司业务审核指引

本书主要包括通用业务、财务管理业务、薪酬福利业务、营销管理业务等14类业务流程，每个流程涉及业务概述、风险分析、权责划分、制度依据、审核指引五项内容，主要以业务发生―财务审核―财务稽核为主线，依据现行国家法律、法规和政策及电力企业相关制度要求，依照各业务流程风险类别和来源，全面识别所面临的潜在风险，确定关键控制点。同时，准确界定业务、归口、财务部门权责范围，明确对应关键岗位，最终采用可视化流程图设计，直观反映各业务流程运行的关键环节、业务审核要点，以此形成三道业务审核防线，发挥跨部门联动、有效监督的作用。本书突出合规性、专业性、实用性三个特点，体现了工具书特色，在整体结构、表现形式、审核手段等方面均有所创新，并首次以财务的视角为各部门提供了业务办理流程依据，从单一控制转变为多维控制，有助于各部门互联互通，协同管控，适应了未来公司管理变革的需要。